Bijlage 8: Uitgangspunten begroting 2022 - Provinciale Begroting 2022 - Provinciale Begroting 2022
De cijfers over het jaar 2020 hebben betrekking op de cijfers uit de jaarstukken 2020 zoals door PS vastgesteld op 30 juni 2021. De voor 2021 en volgende jaren vermelde bedragen zijn inclusief de besluitvorming van de Staten tot en met 1 juli 2021 en de doorwerking van de begrotingswijzigingen van voorgaande jaren.
Uitgangspunten van de ramingen
Rentetoerekening bij inzet extra middelen
De huidige cao had een looptijd tot en met 31 december 2020. Momenteel vinden de onderhandelingen over een nieuwe cao plaats. In de huidige begroting (2021) is vooralsnog de "oude" cao verwerkt, met een indexatie van 2,9 % (gebaseerd op de prijsindex loonvoet sector overheid zoals opgenomen in de septembercirculaire 2019). Voor de jaren 2022 t/m 2025 wordt de loonstijging gebaseerd op de prijsindex loonvoet sector overheid zoals opgenomen in de septembercirculaire 2020 (zie tabel hieronder). Voor 2026 en verder worden de salarissen geraamd conform de ontwikkeling van het bruto binnenlands product van 1,4%.
Prijsindexen CPB* MEV 2021
Prijs bruto binnenlands product (pbbp)
Nationale consumentenprijsindex (cpi)
Prijs overheidsconsumptie, netto materiaal (imoc)
De raming van de nominale ontwikkeling goederen en diensten is gebaseerd op de prijsstijging van het bruto binnenlands product zoals opgenomen in de septembercirculaire provinciefonds 2020. Voor het jaar 2022 bedraagt deze 1,4%.
Bij de begroting 2018 is besloten om deze index ook weer van toepassing te verklaren op (groot) onderhoud wegen en vaarwegen. Daarbij is afgesproken om periodiek (elke 4 jaar) te herijken of deze indexering afgeweken heeft van de CBS index grond, weg- en waterbouw 42/43 Grond, weg- en waterbouw. In dat geval zal voorgelegd worden om de onderhoudsbudgetten te verhogen. Onder voorbehoud van de tijdige beschikbaarheid van de gegevens wordt deze herijking bij de 2e berap 2022 uitgevoerd.
Bij de gesubsidieerde instellingen wordt voor de prijsinflatie rekening gehouden met de eerder genoemde 1,4% (goederen en diensten) uit de septembercirculaire provinciefonds 2020 en de geraamde loonstijging provincie van 1,5%. Het gemiddelde van beide percentages (1,45%) vormt de indexatie, omdat deze partijen zowel met prijsstijgingen van goederen en diensten als van personele kosten te maken hebben.
Bij enkele instellingen worden de richtlijnen van de begroting voor de indexering niet standaard gevolgd aangezien hierover andere afspraken zijn gemaakt. Het gaat hier om de volgende instellingen:
– Fryske Akademy (zowel provinciaal als rijksdeel)
– Omgevingsberaad waddengebied/wadlopen/servicepunt waddengebied
In de begroting is voor deze instellingen vooralsnog rekening gehouden met het hierboven beschreven prijsstijgingspercentage van 1,4%.
RSP gelden voor de infrastructurele projecten zijn de afgelopen jaren eerder uitgekeerd door het rijk dan dat qua kasritme benodigd was voor de RSP projecten. Hierdoor wordt over deze gelden geen inflatie meer vergoed. Om dit te compenseren wordt een inflatievergoeding toegekend over het nog niet bestede saldo van de RSP(infra)gelden. Het percentage dat hierbij gehanteerd wordt, is gebaseerd op het IBOI percentage zoals opgenomen in de kerngegevenstabel horende bij de novemberraming 2020 van het CPB. Het meest actuele cijfer is hiermee de IBOI over 2021 van 1,9%.
Het percentage dat hierbij gehanteerd wordt, is gebaseerd op de raming 2021 (voorlopige raming LBI 2021, bus diesel), zijnde 1,69%. Bij de 1e berap zal deze voor het jaar zelf bijgesteld worden op basis van de definitieve index van het voorgaande jaar.
Voor de toerekening van rente aan de voorzieningen/overlopende passiva daar waar dat verplicht wordt gesteld sluiten wij aan bij het gemiddelde rentepercentage van de 10- en 5-jaars Nederlandse staat (op basis van de forwardcurve).
Waar deze verplichting niet aanwezig is, worden voorzieningen niet geïndexeerd. De hoogte van voorzieningen is afhankelijk van de onderbouwing van de betreffende voorziening. Deze onderbouwing bepaalt het niveau van de voorziening.
Indien extra middelen ingezet moeten worden voor projecten die nog niet in de begroting zijn opgenomen, waardoor aanspraak wordt gemaakt op ons belegd vermogen dan brengen wij daar met ingang van 2020 de 10-jaars IRS-rente, met een minimum van 0%, voor in rekening.
Externe tarieven 2022
Jaarlijks worden de externe tarieven berekend op basis van de normbedragen en een opslag voor de bedrijfsvoeringskosten. Deze tarieven worden jaarlijks door het college vastgesteld.
De raming van het Provinciefonds is gebaseerd op de meicirculaire 2021, hierin is de laatste actualisatie van het accres verwerkt. Ten opzichte van de decembercirculaire 2020 is sprake van een lagere raming van het accres. Dit kan grotendeels worden verklaard door de loon- en prijsontwikkeling. Het Centraal Planbureau verwacht dat de lonen en prijzen in de economie minder hard stijgen in de periode 2022-2025.
Het reguliere beleid is om het accres minus 1% voorzichtigheidsmarge te ramen.
Vanwege de coronacrisis is echter bij de meicirculaire 2020 van het provinciefonds het accres voor 2021 bevroren.
Daarnaast is bij de meicirculaire 2020 besloten om voor 2022 de voorzichtgheidsmarge te verhogen tot 2%. Omdat de accressen bij de meicirculaire 2021 naar beneden zijn bijgesteld, is dit aangepast. Conform het bestaande beleid is vanaf 2022 weer een voorzichtheidsmarge van 1% gehanteerd voor alle begrotingsjaren.
De decentralisatie uitkeringen voor 2022 en verder zijn conform de meest actuele cijfers in de meicirculaire 2021 begroot.
Het aantal opcenten voor 2022 is bepaald op 87,0 punten. Dit aantal punten is vastgesteld n.a.v. het besluit bij de begroting 2018 om de opcenten m.i.v. 2020 structureel met € 10 mln. te verlagen. In het bestuursakkoord is bovendien vastgelegd dat de automatische inflatiecorrectie op de opcenten 4 jaar (t/m 2023) buiten werking wordt gesteld.
De raming van de opbrengst uit de opcenten motorrijtuigenbelasting is gebaseerd op de realisatie van 2020. De realisatiecijfers van het wagenpark zijn geactualiseerd aan de hand van de opgaaf van de belastingdienst per ultimo 2020. De indexering voor 2024 en verder is gebaseerd op de ontwikkeling van het bbp conform de septembercirculaire provinciefonds 2020.