Sinds 3 januari 2018 dient elke rechtspersoon die financiële instrumenten aan-of verkoopt te beschikken over een Legal Entity Identifier of kort LEI.
1. Legal Entity Identifier
Een LEI is een unieke alfanumerieke code met 20 tekens waarmee elke juridische entiteit die actief is op de (al dan niet internationale) financiële markten op snelle wijze kan worden geïdentificeerd.
De LEI stelt regelgevers in staat om sneller systeemrisico's te detecteren.
2. Registratie en rapportage door de beleggingsonderneming
Een beleggingsonderneming die transacties in financiële instrumenten verricht, moet uiterlijk aan het einde van de volgende werkdag de volledige en nauwkeurige details van deze transacties melden aan de bevoegde autoriteit aan de hand van de LEI.
Eén van de elementen die gerapporteerd moeten worden, is de identiteit van de opdrachtgever.
Is deze opdrachtgever een natuurlijke persoon dan wordt het rijksregisternummer gebruikt. Is de opdrachtgever een rechtspersoon gebeurt dit aan de hand van de LEI.
Volgende financiële instrumenten en transacties worden geviseerd:
financiële instrumenten die tot de handel zijn toegelaten of worden verhandeld op een handelsplatform of waarvoor een verzoek om toelating tot de handel is gedaan;
financiële instrumenten waarvan de onderliggende waarde een financieel instrument is dat op een handelsplatform wordt verhandeld;
financiële instrumenten waarvan de onderliggende waarde een index of mand is die is samengesteld uit financiële instrumenten die op een handelsplatform worden verhandeld;
een aankoop van een financieel instrument;
het aangaan van een derivatencontract;
een toename van het notionele bedrag van een derivatencontract
een verkoop van een financieel instrument;
de liquidatie van een derivatencontract;
een afname van het notionele bedrag van een derivatencontract
Rechtspersonen kunnen een LEI verkrijgen bij een LEI-verstrekker. Op dit moment zijn volgende LEI-verstrekkers in België gevestigd: GS1 Belgium & Luxembourg, Xerius et Acerta.
De kosten variëren tussen 79 tot 89 euro voor een eerste registratie. Elke vernieuwing kost tussen 49 en 59 euro.